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简单的讲,你的养老金个人帐户分为“139”个月来发给你(60岁退休的人),活不到139个月,个人帐户剩下的钱作为遗产由你的家人领走,超过139个月是你纯赚,养老金继续给你,一旦挂了,家人领的是你的丧塟费和补贴,你的遗产(个人帐户的钱)没有了。
按照国家的基本养老金计算公式,退休基本养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。
个人账户养老金=退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
计发月数跟年龄有密切关系,并不是人人都是139个月。60岁退休计发月数是139个月,50岁是195个月,55岁是170个月。实际上,计发月数的规定是按照2005年国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定 》(2005年国发38号文件)统一公布并实施的。从40岁到70岁,每年都有对应的计发月数。
40岁是233个月,70岁是56个月。如果退休年龄早于40岁,按照233个月计算;如果退休年龄超过70岁,按照56个月计算。相应的计发月数计算使用的是进一法,如果退休年龄是40岁零一个月,则是按照41岁确定计发月数。
实际上,在2005年国发38号文件这是以前,个人账户养老金的计发月数统一是120个月,男女老幼都一样。新计发月数的规定,体现了退休越晚养老金越高的政策,也算是国家鼓励晚退休的一种政策导向,也增加了大家参保的积极性。
很多人疑惑,139个月是如何计算出来的?实际上,具体如计算公式如下图:
很多人可能看不明白,但是说简单点,就是让退休人员达到人均预期寿命时,能够恰好将我们个人账户养老金领取完毕。
很多人觉得60岁退休,个人账户养老金每月领取1/139,139个月就领取完毕了。实际上,个人账户养老金每年还会计算利息的。
最初国家规定养老保险基金只能存银行存款或者购买国债,投资手段缺乏。因此相应的个人账户记账利率很低,最早只有一年期银行定期存款利率2%上下。2005年以后,国家明确要根据相应的投资收益率确定计发利息。社会保险法也规定,个人账户记账利率不低于同期银行存款利率。因此,国家是按照4%利率进行测算的。
也就是说退休时个人账户的余额,按照每月1/139领取,同时每年计发一次4%的记账利息,等到退休人员达到75.21岁的时候,恰好领取完个人账户的余额。
139是对60岁退休人员在计算其个人账户养老金时候必须用到的一个数字,139代表的是139个月。意思是,你60岁退休后,从享受退休待遇开始,养老保险个人账户余额分139个月计算成月度个人账户养老金,加上基础养老金部分就是你退休后的月度养老金标准。
有的人可能要问了,养老保险个人账户余额又是什么?139这个数字是怎么来的?个人账户余额139个月领完怎么办?那下面我们就来逐一解读一下。
根据《社会保险法》规定,我们每个人和单位缴纳的职工养老保险费用,将按照不同比例分别进入养老保险统筹账户和个人账户,两个账户全部由社保部门负责统一管理。
个人参保的时候,社保部门会为本人建立个人账户,个人账户里的钱属于个人所有,但这笔钱需要在退休后才能够按月按规领取。
在单位参保缴费养老保险的,按照本人缴费基数8%计算的个人缴费部分,也就是每月在工资表中个人养老扣款额部分会全部进入个人账户。比如你本人缴费基数是8000元,那么你每月在工资表中的养老扣款额应该是8000*8%=640元,而这个每月640元扣款额交到社保部门后会直接进入你的个人账户。
以灵活就业人员方式参保缴费职工养老保险的,个人养老保险缴费额的40%部分进入个人账户。比如你本年度养老缴费额是8000元,那么8000*40%=3200元会进入到你个人账户。
城乡居民参保城乡居民养老保险的,个人全部缴费额和财政补贴全部进入个人账户。比如你今年缴费200元,财政补贴是30元,那么200+30=230元会全部进入你个人账户。
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